Ausübung Aktien Optionen Während Blackout

Aktienoption Grundlagen (Teil 6): Ausübungsmethoden Die Ausübung von Aktienoptionen sollte kein passives Ereignis sein, das nach einer bestimmten Zeitspanne geschieht. Es ist eher so, als ob man eine Hand von Karten spielt: Wenn deine Stücke strategisch sind, weiß man doch, wann sie zu halten und wann sie zu falten sind. Viele Alternativen und Kompromisse müssen berücksichtigt werden. Aber wie immer regeln Regeln, Anforderungen und Vorschriften dieses Gebiet, und hier beginnen wir. Allgemeine Regeln und Anforderungen Es ist wie eine Hand von Karten zu spielen: mit einer Strategie, youll wissen, wann sie zu halten und wann sie zu falten. Sie werden in der Lage sein, Ihre Optionen auszuüben und den Bestand nur zu kaufen, nachdem Ihre Optionen ausgeübt werden, wie im zweiten Artikel in dieser Serie erklärt. Ausnahmen von dieser Anforderung sind Pre-IPO-Unternehmen, die umgekehrte Vesting erlauben (manchmal auch als frühzeitige Übung bezeichnet). Nach Optionsweste können Sie den Aktienbestand zum Optionspreis jederzeit erwerben, bevor die Optionen ablaufen. Aber Übungen, sowie Verkäufe, können während der Verdunkelungsperioden verboten werden oder nur während der Fensterperioden erlaubt werden. Die Unternehmenspolitik muss sorgfältig befolgt werden, ebenso wie die Bundes - und Landesgesetzgebung. Optionsinhaber sind verantwortlich für die Einhaltung der aktuellen Insider-Handelsvorschriften. Aktienoptionspläne in der Regel nicht beschränken die Anzahl der Zeiten können Sie ausgeübte Optionen während eines einzigen Jahres ausüben. Manchmal setzen Unternehmen jedoch auf die Anzahl der Optionen, die zu einem Zeitpunkt ausgeübt werden können, um die Verwaltungskosten zu senken. (Das Minimum ist in der Regel 100 Optionen.) Tipp: Überprüfen Sie mit Ihrem Unternehmen Lager Plan Administrator oder Rechtsberater, um sicherzustellen, dass Sie alle Anforderungen erfüllen, bevor Sie irgendwelche Optionen ausüben. Die Führungskräfte müssen auch die SEC-Anforderungen nach Regel 144 und § 16 erfüllen. Sie müssen möglicherweise Trades mit einem Compliance Officer oder mit Unternehmensberater löschen. Welche Methode werden Sie verwenden Unternehmen haben Diskretion darüber, wie Übungen durchgeführt werden. Die häufigsten Möglichkeiten zur Ausübung sind: die Zahlung für die Aktien mit Bargeld Durchführung einer bargeldlosen Übung und Swapping Lager Sie bereits besitzen (siehe auch eine verwandte FAQ). Wenn NQSOs mit Bargeld oder einem Aktien-Swap ausgeübt werden, können viele Unternehmen Sie Aktien von Unternehmensaktien verwenden, um die Quellensteuern fällig zu decken. Jedes Unternehmen wird angeben, ob neu ausgeübte oder derzeit im Besitz befindliche Aktien in einem Aktien-Swap verwendet werden können. Die häufigsten Übungsmethoden sind Bargeld, bargeldloser Ausübung und Aktienaustausch. Zwei andere Methoden der Übung können in privaten Unternehmen gesehen werden. Eine Ausübung durch einen Schuldschein kann anstelle von bargeldloser Übungen angeboten werden. Weil der Bestand an privaten Unternehmen nicht registriert ist, existiert kein Handelsmarkt, so dass bargeldloses Training unmöglich ist. Pre-IPO-Unternehmen, die Reverse Vesting erlauben können Darlehen zur Finanzierung der frühen Übung bieten. Diese Praxis ermöglicht es den Mitarbeitern, die Haltedauer für die kapitalgewinnsteuerliche Behandlung zu starten. Tipp: Seien Sie sicher, dass Sie wissen, welche Methoden der Übung Ihr Unternehmen erlaubt, und verstehen Sie die steuerlichen Konsequenzen in der dritten, vierten und fünften Artikel in dieser Serie diskutiert. Überprüfen Sie die Aktienplandokumente für jede Aktienoptionsberechtigung und vervollständigen Sie den notwendigen Papierkram vor dem Datum, an dem Sie trainieren möchten. Fragen Sie den Lagerplan-Administrator (oder die entsprechende Person) für Übungsverfahren, die sich auf jede Methode beziehen. Nicht alle Unternehmen können schriftliche Verfahren haben. Sie kaufen die Aktien zum Optionspreis mit Bargeld oder mit Barmitteln, die durch Liquidation von Vermögenswerten oder Kreditaufnahme erworben werden. Die Kosten der Transaktion sind entweder der Zinssatz für das geliehene Geld oder der Verlust von potenziellen Einnahmen auf Geld aus einer anderen Investition zurückgezogen. Margin Darlehen können eine Quelle von Bargeld sein. Tipp: Margin Darlehen und Margin Übungen können riskante Entscheidungen während einer volatilen Börse sein. Sie riskieren Margin-Anrufe und den erzwungenen Verkauf von Aktien in Ihrem Margin-Konto. Verfahren für Bargeldübungen variieren von Unternehmen zu Unternehmen. Bei den meisten Firmen füllen Sie einfach das Übungsformular aus und bringen es dem Unternehmen zusammen mit einem persönlichen Scheck in Höhe des Ausübungspreises zurück. Bei der Ausübung nichtqualifizierter Aktienoptionen (NQSOs) fügen Sie dem Scheckbetrag die Quellensteuern hinzu. Bargeldlos ÜbungSame-Day-Verkauf Bargeldlose Übung bietet eine Möglichkeit, Optionen auszuüben, wenn Sie nicht das Bargeld oder genug Aktien haben, um einen Aktien-Swap durchzuführen, oder wenn Sie nicht möchten, dass die Aktien zu halten. Sie können alle Anteile sofort verkaufen oder Sie können nur genügend Aktien verkaufen, um Ihre Ausübung Kosten in einem Sell-to-Cover zu decken. Wenn verfügbar, bargeldlos Übung gleicher Verkauf ist die Wahl der meisten Optionsinhaber. Eine Maklerfirma (in der Regel firmenbedingt) schickt vorübergehend Mittel in Höhe des Ausübungspreises zuzüglich der damit verbundenen Steuern und Maklergebühren ein. Ein Teil des Verkaufserlöses geht zurück an die Gesellschaft, um den Ausübungspreis zu zahlen und mit NQSOs die Verrechnungssteuer. Sobald die Übung Transaktion abgeschlossen ist, müssen Sie nicht Ihr Geld mit dem Unternehmen benannten Vermittler zu verlassen. Sie können den Verkaufserlös und die Aktie an die Wertpapierfirma Ihrer Wahl verschieben. Neben der Entlastung der Bargeld-Prise, bargeldlos Übungen-Tag-Verkauf ist eine bequeme Möglichkeit, Optionen auszuüben. Firmenakten zeigen, dass, wenn verfügbar, die meisten Optionen wählen diese einfache Ansatz zu üben. Alert: Sorgfältig wiegen die Bequemlichkeit der bargeldlosen Übung gegen potenzielle verlorene Aufwertung der Aktien, die Sie verkaufen, um für die Optionen und Steuern zu zahlen. Bevor Sie eine bargeldlose Übung, herauszufinden, wie viele Aktien (auch alle von ihnen) Sie wollen zum Zeitpunkt der Ausübung zu verkaufen, um Ihre finanziellen Ziele zu erreichen. Dann den Makler entsprechend anweisen. Stock Swap (Stock-For-Stock Exchange) Der Aktien-Swap ist in den meisten Plänen für mehrere Jahre verfügbar, um Optionen auszuüben, ohne das Eigentum an bestehenden Aktien oder den Verkauf von neu erworbenen Aktien zu verzichten. Derzeit im Besitz von Aktien des Unternehmens (zum Marktpreis bewertet) werden getauscht, um möglichst viele Aktienoptionen auszuüben (bewertet zum Optionspreis). Mit einem Aktien-Swap, Sie am Ende besitzen weniger Aktien von Aktien des Unternehmens als Sie mit einer Bargeld-Übung. Sie müssen Ihre Unternehmensrichtlinien auf Quellen von Stammaktien überprüfen. Typischerweise wurden diese Aktien auf dem offenen Markt erworben, aus früheren Aktienoptionsübungen erworben oder über den Aktienbeteiligungsplan (ESPP) erworben. Es gibt steuerliche Komplikationen bei der Verwendung von ISO - und ESPP-Aktien. Sie sind möglicherweise nicht verantwortlich für die Auslieferung der Zertifikate der vertriebenen Aktien an Ihren Arbeitgeber. Viele Aktienoptionspläne erlauben es Ihnen, mit Aktien auszuüben, die Sie bereits besitzen, durch einen Prozess namens Bescheinigung. Sie vervollständigen eine eidesstattliche Erklärung des Eigentums und übermitteln sie mit dem Nachweis der Aktienbesitz (wie eine Kopie der Aktienzertifikate oder der jüngsten Vermittlungsaussagen). Mit einem Aktien-Swap, Sie am Ende besitzen weniger Aktien von Aktien des Unternehmens als Sie mit einer Bargeld-Übung. (Siehe das Beispiel im nächsten Abschnitt dieses Artikels.) Die Erwartungen über die Bewegung des Unternehmensbestandes werden bei der Betrachtung einer Börse besonders wichtig sein. Zusammenfassung der Ausübungsmethoden Ausgezahlter Auszahlungsbetrag Ausgezahlter Auszahlungsmittel Bei Ausübungsmethoden werden diese Annahmen in allen folgenden Beispielen verwendet: Optionen gewährt: 100 ISOs Option (Ausübungspreis): 20 je Aktie Marktpreis bei Ausübung: 40 je Aktie Anzahl der Zuvor besessene Aktien: 60 Bargeldausübung. Sie zahlen 2.000 (20 x 100) für 100 Aktien. Sie besitzen bereits 60 Aktien. Deshalb, nach der Übung, werden Sie 160 Aktien besitzen. Bargeldlose Übung Sie erwerben 100 neue Aktien, die Ihnen insgesamt 160. Sie verkaufen gleichzeitig 50 Aktien der ausgeübten Optionen, um die gesamten Ausübungskosten zu zahlen (2.000 40 50 Aktien), so dass Sie mit 110. Zusätzliche Aktien müssen verkauft werden, um für Maklergebühren zu zahlen Und bei Ausübung von NQSOs, Quellensteuern. Nach der Übung können Sie weniger als die 110 Aktien besitzen. Aktien-Swap (Stock-for-Börse). Sie verwenden 50 der Aktien, die Sie besitzen (2.000 40 50) als Zahlung für die Option Übung. Im Gegenzug für 50 bestehende Aktien, üben Sie 100 Optionen aus und produzieren einen Nettogewinn von 50 neuen Aktien der Aktien des Unternehmens. Nach der Übung besitzen Sie 110 Aktien (60 - 50) 100 110. Vorgehensweise Für Ausübungsoptionen Sobald Sie entscheiden, dass Ihre finanzielle Situation die Ausübung Ihrer Optionen erfordert, müssen Sie die von Ihrem Unternehmen festgelegten Übungsverfahren befolgen. Die Schritte werden variieren, aber sie ähneln den unten angegebenen. 1. Wählen Sie eine Übungsmethode aus, die unter dem jeweiligen Stipendien - und Lagerplan erlaubt ist. 2. Bestimmen Sie die Anzahl der Optionen, um den Marktpreis auszuüben und zu notieren, um Ihren ungefähren Nettoerlös zu bestimmen. Schauen Sie in Ihrem Aktienplan für wie der Marktpreis bestimmt ist. 3. Füllen Sie ein Formular Optionsformular aus. Jede Trainingsmethode kann ein separates Formular erfordern. Bei kleineren Firmen kann der Ausübungsantrag in einem einfachen Brief erfolgen. 4. Senden Sie das ausgefüllte Formular an die Firma, den Bestandsplan-Administrator und die Maklerfirma, die das Unternehmen verlangen kann, dass Sie verwenden. Ihre Übungsmethode bestimmt die Besonderheiten. 5. Stellen Sie ein Maklerkonto her und ermächtigen Sie den Makler, den Aktienverkauf auszuführen, falls erforderlich. 6. Halten Sie genaue Aufzeichnungen für die Verfolgung Ihrer Aktien und für die Einkommensteuerberichterstattung. Youll benötigen Kopien der Übungsaussagen und 1099-B-Formulare vom Broker. Manchmal sind Mitarbeiter verpflichtet oder können ihre Möglichkeiten über Websites (oder über ein IVR-Telefon-System) von Maklern oder Transfer-Agenten zur Verfügung gestellt werden. In diesen Fällen werden die Schritte drei, vier und fünf oben online an diesen Seiten abgeschlossen. Aber nicht erwarten, alle Übungsmethoden online abzuschließen: das ist bis zu jedem Unternehmen. Marilyn Renninger ist Chief Knowledge Officer von AMG National Trust Bank, ein führender Anbieter von Finanzberatungsdienstleistungen für Unternehmensmitarbeiter und reiche Personen. Dieser Artikel wurde ausschließlich für Inhalt und Qualität veröffentlicht. Weder Marilyn noch ihre Firma entschädigten uns im Austausch für die Veröffentlichung dieses Artikels. Der Inhalt wird als Bildungsressource zur Verfügung gestellt. MyStockOptions haftet nicht für irgendwelche Fehler oder Verzögerungen im Inhalt oder irgendwelche Handlungen, die im Vertrauen darauf getroffen werden. Copyright-Exemplar 2000-2017 myStockPlan, Inc. myStockOptions ist eine föderativ eingetragene Marke. Bitte kopieren oder extrahieren Sie diese Informationen ohne die ausdrückliche Genehmigung von myStockOptions nicht. Kontakt editorsmystockoptions für lizenzierung information. FAQs ndash Stock Optionen Q. Aktienoptionen verfallen A. Aktienoptionen laufen ab. Die Ablaufperiode variiert von Plan zu Plan. Verfolgen Sie Ihre optionsrsquo Übungsperioden und Ablaufdaten sehr genau, denn sobald Ihre Optionen ablaufen, sind sie wertlos. Es gibt oft spezielle Regeln für beendete und pensionierte Mitarbeiter und Mitarbeiter, die gestorben sind. Diese Lebenereignisse können das Auslaufen beschleunigen. Überprüfen Sie Ihre Planregeln für Details über Ablaufdatum. Q. Wie wirkt sich die Weste aus, wenn ich meine Optionen ausüben kann. Dein Plan kann eine Wartezeit haben, die die Zeit beeinflusst, in der du deine Optionen ausüben musst. Eine Wartezeit ist Zeit während der Laufzeit der Option gewähren, dass Sie warten müssen, bis Sie Ihre Optionen ausüben dürfen. Herersquos ein Beispiel: Wenn die Laufzeit Ihres Optionszuschusses 10 Jahre beträgt und Ihre Wartezeit zwei Jahre beträgt, können Sie ab dem zweiten Jubiläumsdatum des Optionszuschusses mit der Ausübung Ihrer Freizügigkeit beginnen. Dies bedeutet im Wesentlichen, dass Sie einen achtjährigen Zeitrahmen haben, in dem Sie Ihre Optionen ausüben können. Dies wird als Ausübungszeitraum bezeichnet. Generell können Sie während des Ausübungszeitraums entscheiden, wie viele Möglichkeiten sich zu einem Zeitpunkt auszuüben und wann sie ausüben müssen. Q. Ist eine Aktienoption die gleiche Sache wie ein Anteil der Emittenten-Aktie A. Nein. Eine Aktienoption gibt Ihnen nur das Recht, die zugrunde liegenden Aktien, die durch die Option für einen zukünftigen Zeitraum zu einem vorgegebenen Preis vertreten werden, zu erwerben. Q. Kann ich eine Option mehr als einmal verwenden A. Nein. Sobald eine Aktie Option ausgeübt wurde, kann sie nicht wieder verwendet werden. Q. Dividenden zahlen Dividenden A. Nein. Dividenden werden nicht auf nicht ausgeübte Aktienoptionen gezahlt. Q. Was passiert mit Ihren Aktienoptionen, wenn Sie Ihren Arbeitgeber A verlassen. Es gibt in der Regel spezielle Regeln für den Fall, dass Sie Ihren Arbeitgeber verlassen, in Rente gehen oder sterben. Weitere Informationen finden Sie in Ihrem Mitarbeiter-Regeln. Q. Was ist der Marktwert einer Option A. Der Marktwert ist der Preis für die Berechnung Ihres steuerpflichtigen Gewinns und der Quellensteuern für nicht qualifizierte Aktienoptionen (NSO) oder die alternative Mindeststeuer für Incentive Stock Options (ISO) . Der Fair Market Value wird durch Ihren companyrsquos Plan definiert. Q. Was sind Blackout-Termine und wann werden sie verwendet A. Blackout-Termine sind Perioden mit Einschränkungen für die Ausübung von Aktienoptionen. Blackout-Termine fallen oft mit dem companyrsquos Geschäftsjahresende, Dividendenpläne und Kalenderjahresende zusammen. Für weitere Informationen über Ihre Planrsquos Blackout Termine (falls vorhanden), sehen Sie die companyrsquos Plan Regeln. Q. Ich habe gerade eine Übung ausgeführt und verkaufe meine Aktienoptionen, wann fährt der Handel ab. Ihre Aktienoptionsübung wird sich in drei Werktagen niederlassen. Die Erlöse (abzüglich Optionskosten, Maklerprovisionen und Gebühren und Steuern) werden automatisch in Ihrem Fidelity Account hinterlegt. Q. Wie bekomme ich die Erlöse aus meinem Aktienoptionsverkauf A. Ihre Aktienoptionsübung wird sich in drei Werktagen niederlassen. Die Erlöse (abzüglich Optionskosten, Maklerprovisionen und Gebühren und Steuern) werden automatisch in Ihrem Fidelity Account hinterlegt. F. Wie verwende ich das Fidelity-Konto A. Denken Sie an Ihr Fidelity-Konto als alles in einem Brokerage-Konto mit Cash-Management-Dienstleistungen, Planungs - und Beratungsinstrumente, Online-Handel und eine breite Palette von Investitionen wie Aktien, Anleihen und Investmentfonds. Verwenden Sie Ihr Fidelity Account als Gateway zu Investitionsprodukten und Dienstleistungen, die Ihren Bedürfnissen gerecht werden können. Mehr erfahren. Häufig gestellte Fragen über Steuern Q. Gibt es steuerliche Auswirkungen, wenn Aktienoptionen ausgeübt werden. Ja, es gibt steuerliche Implikationen ndash und sie können erheblich sein. Ausübung von Aktienoptionen ist eine anspruchsvolle und manchmal komplizierte Transaktion. Bevor Sie die Ausübung Ihrer Aktienoptionen betrachten, achten Sie darauf, einen Steuerberater zu konsultieren. Q. Im vergangenen Jahr habe ich einige nicht qualifizierte Mitarbeiteraktienoptionen in einer Übung und Verkaufstransaktion (ein ldquocashless exerciserdquo) ausgeübt. Warum sind die Ergebnisse dieser Transaktion sowohl auf meinem W-2 als auch auf einem Formular 1099-B A. Fidelity funktioniert, um Ihre Trainings-und-Verkauf-Transaktion einfach und nahtlos für Sie zu machen, also scheint es Ihnen, eine einzelne Transaktion zu sein . Für bundesstaatliche Einkommensteuerzwecke wird jedoch eine Ausübung und Geldverkäufe (bargeldloser Ausübung) von nicht qualifizierten Mitarbeiteraktienoptionen als zwei getrennte Transaktionen behandelt: eine Ausübung und ein Verkauf. Bei der ersten Transaktion handelt es sich um die Ausübung Ihrer Mitarbeiteraktienoptionen, bei denen der Spread (die Differenz zwischen Ihrem Stipendienpreis und dem Marktwert der Aktien zum Zeitpunkt der Ausübung) als ordentliche Ausgleichserträge behandelt wird. Es ist in deinem Formular W-2 enthalten, das du von deinem Arbeitgeber erhältst. Der Marktwert der erworbenen Aktien wird nach Ihren Planregeln ermittelt. Es ist in der Regel der Preis der Aktie am vorherigen dayrsquos Markt schließen. Die zweite Transaktion ndash der Verkauf der gerade erworbenen Aktien wird als separates Geschäft behandelt. Diese Verkaufstransaktion muss von Ihrem Broker auf Formular 1099-B gemeldet werden und wird auf Zeitplan D Ihrer Bundeseinkommensteuererklärung gemeldet. Das Formular 1099-B meldet den Brutto-Verkaufserlös, nicht einen Betrag des Nettoeinkommens, den Sie nicht verpflichtet werden, die Steuer zweimal zu zahlen. Ihre steuerliche Bemessungsgrundlage der in der Ausübung erworbenen Anteile entspricht dem Marktwert der Aktien abzüglich des Betrages, den Sie für die Aktien bezahlt haben (der Stipendienpreis) zuzüglich der als ordentliches Einkommen (der Spread) behandelten Betrag. Bei einer Ausübung von Transaktionsgeschäften ist also Ihre Steuerbemessungsgrundlage in der Verkaufstransaktion gewöhnlich gleich oder nahe bei dem Verkaufspreis. Infolgedessen würden Sie normalerweise nicht nur einen minimalen Gewinn oder Verlust, wenn überhaupt, auf den Verkaufsschritt in dieser Transaktion berichten (obwohl die Provisionen, die auf den Verkauf gezahlt wurden, den Verkaufserlös, der auf dem Zeitplan D gemeldet wurde, verringern würde, was selbst zu einem Kurzschluss führen würde - Kapitalverlust gleich der bezahlten Provision). Eine Ausübung und Nichtbeachtung von nicht qualifizierten Mitarbeiteraktienoptionen umfasst nur den Ausübungsteil dieser beiden Transaktionen und beinhaltet kein Formular 1099-B. Sie sollten beachten, dass die staatliche und lokale steuerliche Behandlung dieser Transaktionen variieren kann und dass die steuerliche Behandlung von Anreizaktienoptionen (ISOs) verschiedenen Regeln folgt. Sie werden aufgefordert, Ihren eigenen Steuerberater über die steuerlichen Konsequenzen Ihrer Aktienoptionsübungen zu konsultieren. Q. Was ist eine disqualifizierende Disposition A. Eine disqualifizierende Disposition tritt auf, wenn Sie Aktien vor der angegebenen Wartezeit verkaufen, die steuerliche Auswirkungen hat. Die Disqualifizierung von Dispositionen gilt für Incentive Stock Options und Qualified Stock Purchase Plans. Für weitere Informationen wenden Sie sich bitte an Ihren Steuerberater. Q. Was ist die alternative Mindeststeuer (AMT) A. Die Alternative Minimum Tax (AMT) ist ein Steuersystem, das das Einkommensteuersystem des Bundes ergänzt. Das Ziel des AMT ist es sicherzustellen, dass jeder, der von bestimmten Steuervorteilen profitiert, mindestens einen Mindestbetrag der Steuer bezahlen wird. Für weitere Informationen darüber, wie die AMT Ihre Situation beeinflussen können, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater. Q. Wie bezahle ich die Steuern, wenn ich eine Ausübungstransaktion A einlöse. Die Steuern, die auf den Gewinn geschuldet werden (Marktwert zum Zeitpunkt des Verkaufs, abzüglich des Zuschusspreises), abzüglich Vermittlungsprovisionen und anwendbare Gebühren von einem Ausübung und Verkauf von Transaktionen werden vom Erlös aus dem Aktienverkauf abgezogen. Ihr Arbeitgeber stellt steuerliche Verrechnungssätze zur Verfügung. Weitere Informationen finden Sie unter Ausübung von Aktienoptionen. Sie können sich mit Ihrem Steuerberater für spezifische Informationen in Verbindung setzen. F. Wie verkaufe ich Aktien in meinem Konto, die nicht Teil meines Optionsplans A sind. Melden Sie sich bei Ihrem Konto an und wählen Sie Folgendes aus: Konten amp Handelsregister Portfolio Auswählen Aktion Dropdown-Auswahl Handelsbestände Q. Wie kann ich anzeigen? Die verschiedenen Freigaben in meinem Fidelity Account A. Nach der Anmeldung an deinem Konto wählen Sie Positionen aus dem Dropdown-Menü. Klicken Sie in diesem Fenster auf Kostenbasis in der mittleren Registerkarte und wählen Sie Lose aus Positionen aus, in denen mehrere Freigaben vorhanden sind. Aktien, die in blau hervorgehoben sind, weisen darauf hin, dass sie, wenn sie verkauft werden, steuerliche Auswirkungen haben und disqualifizierenden Dispositionen unterliegen. Q. Wie kann ich feststellen, was die steuerliche Implikation sein mag, wenn ich meine Anteile verkaufte A. Unter Select Action - Positionscost-Basis zeigt Fidelity in blau den Hochschmelz für das jeweilige Los an. Nach dem Klicken auf die Partie kann folgende Meldung erscheinen: Ihre gemeldeten Verkaufstransaktionen beinhalten einen oder mehrere Verkäufe von Aktien, die Sie durch einen Equity-Vergütungsplan erworben haben, der für steuerliche Zwecke disqualifiziert ist, aus welchen Vermögenswerten als ordentliches Einkommen und nicht als Kapital behandelt werden können gewinnen. F. Wie wähle ich bei der Verkaufsfirma Aktie eine bestimmte Aktie aus. Nach der Anmeldung in deinem Konto wähle Trade Stock aus dem Dropdown-Menü. Von diesem Bildschirm aus wählen Sie die Kontonummer, die Sie gerne verkaufen möchten. Geben Sie die Anzahl der Aktien, das Symbol und den Preis ein und klicken Sie auf Specific Share Trading. Geben Sie die spezifischen Lose ein, die Sie verkaufen möchten und die Priorität, die sie verkauft werden. Wählen Sie Weiter, Überprüfen Sie Ihre Bestellung und wählen Sie Auftrag vergeben. Wenn Sie Lose, die zu einem ldquodisqualifying dispositionrdquo (siehe oben) führen können, sollten Sie sorgfältig über die steuerlichen Konsequenzen Ihrer Los-Spezifikation. Litigation Over Unexercised Optionen, die abgelaufen Executive Compensation Blog Ich weiß, dass viele von uns sind in der Mitte der intensiven Proxy-Drafting, aber wir sind auch in der Preissaison, also wollte ich ein wiederkehrendes Thema hervorheben. Bereits im Jahr 2012 haben mindestens zwei Bundesgerichtsfälle Fragen von nicht ausgeübten Optionen, die abgelaufen sind. Ich habe bloggen und gesprochen (siehe: NASPP - 25 Stock Plan Drafting Tipps) dieses Problem vor, aber es geht nie weg. In Rawat v. Navistar International (ND Ill. Nr. 1: 08-cv-04305, 1412) stellte das Gericht fest, dass zwei ehemalige Mitarbeiter mit ihrer Behauptung fortsetzen könnten, dass die Gesellschaft einen Aktienoptionsvertrag verletzt habe, indem sie die Optionen auslaufen ließ Während einer vorgeschriebenen Blackout-Periode. Die Blackout-Periode begann im April 2006 aufgrund einer Rechnungslegung und wurde erst im Juni 2008 aufgehoben. Nur akkreditierte Anleger konnten ihre Optionen während der Blackout-Periode ausüben. Infolge einer Blackout-Periode konnten die beiden Mitarbeiter (und 54 Personen) nach dem Verlassen der Beschäftigung im Jahr 2007 keine ihrer verbleibenden Aktienoptionen ausüben und die Optionen abgelaufen sein. (Die anderen 54 betroffenen ehemaligen Angestellten werden wir auf sie als die normalen akzeptiert die Unternehmen Cash-Bargeld-ganze Angebot und nicht in die Klage.) Das Gericht konzentrierte sich vor allem auf die Frage, ob Freisetzungen von den Mitarbeitern unterzeichnet, wenn sie die Beschäftigung verlassen Schaltete sie davon ab, diese Klage zu erheben. Das Gericht stellte fest, dass die Freigaben nicht auf die Optionen anwendbar waren, weil sie nur Ansprüche behaupteten, die auf oder vor den Mitarbeitern entstanden waren, und die Mitarbeiter unterzeichneten die Freigaben, bevor die Optionen abgelaufen waren. Vielleicht beunruhigender, aber das Gericht erlaubte auch, vorwärts zu behaupten, dass die Firma das Illinois Lohn-Zahlungs - und Sammlungsgesetz verletzte, als es angeblich versäumt hatte, Löhne zu zahlen, wie es gesetzlich vorgeschrieben ist. Das Gericht sagte, dass der Begriff Lohn eine andere Entschädigung, einschließlich Aktienoptionen abgedeckt. Fast jeder andere Gericht in Amerika hat festgestellt, dass Optionen und andere Aktienpreise nicht durch staatliche Lohnzahlungsgesetze abgedeckt sind. Mittlerweile hielt die vierte Strecke fest, dass die Aktienoptionen nach Planbedingungen in Porkert v. Chevron Corp. (4. Cir. Nr. 10-1384, 11212) ordnungsgemäß abgelaufen sind. In diesem Fall behauptete der ehemalige Angestellter, jetzt Kläger, dass er nach seinen Vermittlungsverhandlungen Aktienoptionen für bis zu zehn Jahre ab dem Zeitpunkt, an dem er sie erhielt, ausüben konnte. Allerdings konnte er keine Dokumente mit diesen Ruhestand Bedingungen und er bezeugte, dass er nie die Arbeitsvereinbarung, nach dem Gericht zu lesen. Die Gesellschaftsbestände können innerhalb von drei Monaten ab dem Zeitpunkt der Kündigung ausgeübt werden (aber in keinem Fall später als zehn Jahre ab dem Datum der Gewährung). Der ehemalige Angestellter argumentierte, dass das Wort in der Plansprache ausgeübt werden könnte, sei zulässig und nicht obligatorisch, so dass die Klausel so ausgelegt werden sollte, dass er seine Optionen drei Monate nach seinem Eintritt in den Ruhestand ausüben darf. Das Gericht lehnte alle Anrede des Angestellten ab und fand zugunsten des Unternehmens. Unabhängig von dem Ergebnis dieser Fälle sind die Moral (s) der Geschichte für Unternehmen wie folgt: (1) Adressoption Ablaufprobleme und Blackout Zeitraum in der Plan oder Vergabevereinbarung. Sogar Code Section 409A erlaubt es, eine Optionsperiode während einer Blackout-Periode zu verlängern. (2) Die Verfall - und sonstigen Bedingungen der Eigenkapitalvergabe mit abschließenden Mitarbeitern verständigen. (3) Bei der Ausarbeitung des Plans und der Vereinbarung über die Kündigung, die Veräußerung, den Verfall und den Verfall der Kumulierung sorgfältig. Am 6. Februar 1911 wurde Ronald Wilson Reagan in Tampico, Illinois (d. 5. Juni 2004) geboren. Er war der 4 0. Präsident der Vereinigten Staaten (1981ndash1989) und der 3 3. Gouverneur von Kalifornien (1967ndash1975). Für diejenigen von euch, die nicht alt genug sind, um in der Belegschaft gewesen zu sein, und nach den auswärtigen Angelegenheiten damals, ist es unmöglich zu unterschätzen, wie sehr er Amerikas Wirtschaft und Stand (und Sicherheit) in der Welt in diesen Jahren verbessert hat. Executive Compensation BlogExercising Stipendien Ausübung einer Aktienoption oder Aktienerklärung Recht bedeutet den Kauf der Emittenten Stammaktien zum Stipendienpreis, unabhängig von der Bestände Preis zu dem Zeitpunkt, wenn Sie den Zuschuss ausüben. Über Übungsaufträge Bestellarten, Konditionen und Einschränkungen Abbruch und Abwicklung von Ausübung Steuerliche Auswirkungen ÜBER ÜBUNGS-AUFTRÄGE Wie kann ich einen Zuschuss ausführen Auf der Übersichtsseite für einen Aktienoptionsplan klicken Sie auf Übung oder Übung Halten neben einem akzeptierten Zuschuss. In einem Aktienwertsteigerungsplan klicken Sie auf Ausübungsstipendium oder SAR-Übung neben einem akzeptierten Zuschuss. Für eine Ausübung und halten Aktienoption Bestellung, oder für eine Aktie Anerkennung Rechte Ausübung Reihenfolge, geben Sie die Menge der Aktien zu üben und klicken Sie auf Weiter, um eine Vorschau der Bestellung. Überprüfen Sie den Ausübungsauftrag, und klicken Sie dann auf Weiter, um den Auftrag zu übergeben (Zurück zum Bearbeiten der Bestellung, Abbrechen, um die Bestellung zu stornieren). Die Bestätigungsseite zeigt eine eindeutige Bestätigungsnummer für Ihren Ausübungsauftrag und das Datum, an dem die Erlöse in Ihrem Fidelity Account hinterlegt werden. Für eine Ausübung und Verkauf von Aktienoption Bestellung, geben Sie die Bestell-Details und Bundes-Steuer-Quellensteuer (siehe Auftragsarten, Bedingungen und Einschränkungen unten für weitere Informationen). Klicken Sie auf Weiter, um die Bestellung anzuzeigen. Überprüfen Sie den Ausübungsauftrag, und klicken Sie dann auf Weiter, um den Auftrag zu übergeben (Zurück zum Bearbeiten der Bestellung, Abbrechen, um die Bestellung zu stornieren). Die Bestätigungsseite zeigt eine eindeutige Bestätigungsnummer für Ihren Ausübungsauftrag an. Was ist zu üben und zu halten und zu üben und zu verkaufen Mittelüberschreitung und Hold ist eine Form der Aktienoption oder Aktienwertsteigerungsrechtsausübung, in der Sie Ihre Option ausüben, Aktien von Ihrem Aktienbestand zu erwerben und den Bestand zu halten. Wenn Sie dies tun, müssen Sie Mittel zur Verfügung haben (durch Bargeld auf Einzahlung oder verfügbare Marge, um gegen andere Wertpapiere in Ihrem Fidelity Account zu leihen), um die Ausübungskosten und die erforderliche Steuerbefreiung (falls zutreffend) zu zahlen. Ausübung und Verkauf ist eine Form der Aktienoption Übung, in der Sie Ihre Option, um Aktien von Ihrem Unternehmen Aktien zu erwerben und verkaufen die Aktie sofort. Die Barauszahlungen aus dem Verkauf werden verwendet, um die Ausübungskosten, die erforderliche Steuerbefreiung und die Maklerprovisionen und Gebühren zu zahlen. Was ist der Marktwert einer Option Fair Marktwert ist der Wert bei Ausübung der Aktien, die Sie erhalten, indem Sie Ihre Optionen ausüben. Der faire Marktwert wird in Ihrem Aktienoptionsplan Ihres Arbeitgebers festgelegt und wird verwendet, um Ihren steuerpflichtigen Gewinn und Quellensteuern für NSOs oder die alternative Mindeststeuer für ISOs zu bestimmen. Für einen Auftrag zur Ausübung von Aktienoptionen wird der Marktwert zu einem der folgenden sein: Wie kann ich den Gewinn auf eine Übung abschätzen. Klicken Sie auf Act Estimate Gain, um zu schätzen, was Ihr Erlös wäre, wenn Sie eine bestimmte Anzahl von Optionen ausüben oder wie Viele Optionen, die Sie ausüben müssen, um einen bestimmten Dollarbetrag oder eine Anzahl von Aktien zu erhalten. Sie müssen den Zuschusspreis, den geschätzten Marktwert je Aktie und den Quellensteuersatz für NSO-Zuschüsse identifizieren. Der Verzugssteuersatz stellt die geschätzten Gesamtkalkulationssteuern auf Ihr Einkommen dar (z. B. Bundes-, Landes-, Lokal-, Kapitalertragsteuern usw.). Da die Schätzung Gain-Seite ein Planungs-Tool ist, können die Informationen, die Sie eingeben und auswählen, für aktuell ausgegebene Aktienoptionen oder für Aktienoptionen sein, die in die Zukunft übertragen werden können. Ihre geschätzten Erlöse beinhalten keine anwendbaren Provisionen oder Gebührenbeträge. Wann ist meine Übung bei der Treue eingereicht Wenn Sie auf der Seite "Übermittlungsseite für Ausübung" auf "Weiter" klicken, stimmen Sie zu, dass die Ausübungsinformationen korrekt sind, und Sie berechtigen die Treue, die Übung in Ihrem Namen auszuführen. Welche Trade-Bestätigung und Bestätigung bekomme ich online Wenn du einen Stipendium online trainierst, siehst du immer eine Review Submit for Exercise Seite. Überprüfen Sie diese Seite sorgfältig, bevor Sie die Übung einreichen. Sobald Sie die Übung eingereicht haben, sehen Sie eine Bestätigungsseite, in der die Übungsdetails angezeigt werden. Sie können diese Bestätigung für Ihre Unterlagen ausdrucken. Wann kann ich Aufträge bestellen Orders können 24 Stunden pro Tag und 7 Tage pro Woche eingegeben werden. Aufträge, die während der Nicht-Marktstunden eingegangen sind, werden am nächsten verfügbaren Markttag verarbeitet. Für Ausübung und Besitz von Aufträgen müssen Sie das Bargeld haben, um die Aktienoptionen in Ihrem Konto zu erwerben. Was sind Blackout-Termine und wann werden sie verwendet Blackout-Termine sind Perioden mit Einschränkungen für die Ausübung von Aktienoptionen oder Rechten. Blackout-Termine fallen oft mit dem Geschäftsjahresende, Dividendenpläne und Kalenderjahresende zusammen. Für weitere Informationen über Ihre Pläne Blackout Termine (falls vorhanden), siehe die Unternehmen Plan Regeln. Wie wirkt sich die Weste aus, wenn ich meine Optionen oder Rechte ausüben kann. Ihr Plan kann eine Wartezeit haben, die die Zeit beeinflusst, in der Sie Ihre Optionen oder Rechte ausüben müssen. Eine Wartezeit ist Zeit während der Laufzeit des Zuschusses, dass Sie warten müssen, bis Sie es ausüben dürfen. Zum Beispiel, wenn die Laufzeit Ihres Zuschusses 10 Jahre beträgt und Ihre Wartezeit 2 Jahre beträgt, können Sie mit dem Ausüben Ihrer ausgeübten Optionen oder Rechte ab dem zweiten Jahrestag beginnen. Dies bedeutet im Wesentlichen, dass Sie einen 8-jährigen Zeitrahmen (die Ausübungszeit) haben, in dem Sie Ihre Optionen oder Rechte ausüben können. Was ist eine disqualifizierende Disposition Für Anreizaktienoptionen tritt eine disqualifizierende Disposition auf, wenn Sie Aktien vor der festgelegten Wartezeit verkaufen, die steuerliche Auswirkungen hat. Für weitere Informationen wenden Sie sich bitte an Ihren Steuerberater. BESTELLUNG VON TYPEN, BEDINGUNGEN UND EINSCHRÄNKUNGEN Welche Arten von Übungs - und Verkaufsaufträgen können Sie platzieren. Sie können die folgenden Arten von Übungs - und Verkaufsaufträgen platzieren: Welche Zeit-in-Kraft-Beschränkungen kann ich auf eine Übung stellen und bestellen. Sie können folgendes platzieren Zeit-in-Kraft-Einschränkungen bei Ausübung und Verkaufsaufträgen: Tag Der Auftrag wird storniert, wenn er nicht vor dem aktuellen Markt in der Nähe (16.00 Uhr ET) ausgeführt werden kann. Gute Til Abgebrochene Standard Gute bis Abgelehnte Limit Orders bleiben für 120 Kalendertage ab dem Datum, an dem sie platziert sind, offen. Auslaufen, bevor der Markt am vorgesehenen Verfallsdatum eröffnet wird. Wenn das Verfallsdatum auf einen Urlaub oder ein Wochenende fällt, ist der letzte Tag, um das Datum zu verlängern, der Werktag vor dem Verfallsdatum. In bestimmten Fällen können Gute bis abgesagte Limit Orders mehr als 120 Tage offen bleiben und werden nicht automatisch um 120 Tage gekündigt. Solche Aufträge bleiben offen, bis sie gefüllt, von Ihnen storniert werden, storniert durch AGB Stornierung Anweisungen von Ihrem Unternehmen, eine Plan Blackout-Regel, gewähren Ablauf, Beschäftigung Status ändern oder Arbeitgeber Streichung von Optionen. Treue kann auch offene Aufträge für jede Art von Corporate Action Event (z. B. Aktiensplits, Dividenden oder Aktienstopps) stornieren. Gute til Abgebrochene Limit Orders, die mit Limitpreisen zu weit von dem aktuellen Marktpreis eines Wertpapiers platziert werden, werden nicht ausgeführt. Welche Voraussetzungen kann ich für eine Ausübung und Verkaufsauftrag stellen Um sicherzustellen, dass alle Aktien für Ihre Bestellung gleichzeitig ausgeübt werden und einen teilweise gefüllten Auftrag ausschließen, wählen Sie aus der Dropdown-Liste Bedingungsfeld Alle oder Nicht aus. Wenn Sie nicht alle oder keine auswählen, können Ihre Aktien in mehr als einer Transaktion ausführen (z. B. 400 von 1.000 Aktien werden im Rahmen einer Teilauftragsausführung ausgeübt, die restlichen 600 Aktien werden später und eventuell zu einem anderen Preis ausgeübt). Wie ist meine Erlös-Wahl bei der Ausübung von Optionen oder Rechten bestimmt Wenn Ihr Firmenplan Ihnen erlaubt, eine Erlös-Wahl zu machen, wenn Sie trainieren, können Sie wählen, Bargeld, Aktien oder eine Kombination auf der Seite Daten für Ausübung eingeben. Wenn Sie sich für eine Kombination von Barmitteln und Aktien entscheiden, geben Sie die Prozentsätze in den Textfeldern Bargeld und Anteile ein (der Gesamtprozentsatz muss gleich 100 sein). ABBRUCHUNG UND EINSTELLUNG VON ÜBUNGEN Hätte ich die Möglichkeit, eine Übung zu ändern oder zu stornieren, bevor ich sie abschicke. Ihre Übung wird nicht an die Treue geschickt, wenn du die Review Submit for Exercise Seite verlässt, bevor du auf Weiter klickst oder wenn du auf Abbrechen klickst. Wie kann ich eine ausstehende Übung abbrechen? Klicken Sie auf Ausstehende Übungen anzeigen. Sie können versuchen, eine offene oder ausstehende Übung abzubrechen, indem Sie auf Versuchen klicken, neben den Übungsdetails abzubrechen. Überprüfen Sie die Bestellung, um sicherzustellen, dass dies die Reihenfolge ist, die Sie abbrechen möchten. Um einen Auftrag zu stornieren, klicken Sie auf Weiter. Sie sehen eine Stornierungsauftragsbestätigung, die durch eine eindeutige Stornierungsauftragsnummer gekennzeichnet ist. Die Bestätigung einer Stornierungsverfügung bedeutet nicht zwangsläufig, dass die Übung storniert wurde, nur dass ein Versuch, die Übung zu stornieren, platziert wurde. Meine Bestellung zum Ausüben und Verkauf meiner Aktienoptionen wurde gerade ausgeführt. Wann wird der Handel begleichen. Ihre Aktienoption wird sich in drei Werktagen niederlassen. Die Erlöse (weniger Optionskosten, Maklerprovisionen und Gebühren und Steuern) werden automatisch in Ihrem Fidelity Account hinterlegt. Wie bekomme ich die Erlöse aus meinem Aktienoptionsverkauf Erlöse aus Aktienoptionsverkäufen werden automatisch in Ihrem Fidelity Account hinterlegt. Sobald die Übung abgewickelt hat (in der Regel drei Werktage), können Sie entweder reinvestieren die Erlöse in eine andere Sicherheit mit Fidelitys Online-Trading-Fähigkeiten oder schreiben Sie einen Scheck von Ihrem Fidelity-Konto. STEUER-AUSWIRKUNGEN Gibt es steuerliche Auswirkungen, wenn Aktienoptionen ausgeübt werden Ja, es gibt steuerliche Implikationen - und sie können erheblich sein. Ausübung von Aktienoptionen ist eine anspruchsvolle und manchmal komplizierte Transaktion. Bevor Sie die Ausübung Ihrer Aktienoptionen betrachten, achten Sie darauf, einen Steuerberater zu konsultieren. Was ist die alternative Mindeststeuer (AMT) Die Alternative Minimum Tax (AMT) ist ein Steuersystem, das das Bundeseinkommen Steuersystem ergänzt. Das Ziel des AMT ist es sicherzustellen, dass jeder, der von bestimmten Steuervorteilen profitiert, mindestens einen Mindestbetrag der Steuer bezahlen wird. Für weitere Informationen darüber, wie die AMT Ihre Situation beeinflussen können, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater. Wie bezahle ich die Steuern bei der Ausübung und Veräußerung von Aktienoptionen Die auf den Gewinn geschuldeten Steuern (Marktwert zum Zeitpunkt der Veräußerung, abzüglich des Zuschusspreises), abzüglich Vermittlungsprovisionen und anwendbarer Gebühren aus einer Ausübung und Verkauf Abgezogen vom Erlös aus dem Aktienverkauf. Ihr Arbeitgeber stellt Steuerabzugszinsen zur Verfügung. Weitere Informationen finden Sie unter Ausübung von Aktienoptionen. Sie können sich mit Ihrem Steuerberater in Verbindung setzen, um spezifische Informationen zu Ihrer Situation zu erhalten. Zugehörige Hilfethemen